El fraude fiscal, bajo la lupa: Hacienda refuerza la investigación en el 2025

MADRIDSi el nivel de vida que se lleva discrepa de lo declarado, sea en términos de renta o patrimonio, es probable que la Agencia Tributaria lo ponga en el punto de mira, o al menos ésta es la intención del órgano que, entre otras cosas, controla el fraude fiscal y depende del ministerio de Hacienda. En concreto, la Agencia Tributaria tiene intención de impulsar este 2025 el control sobre las personas físicas que muestren signos de riqueza que "discrepan" de su renta y patrimonio declarados, tal y como ha explicado este lunes el organismo público, coincidiendo con la publicación en Boletín Oficial del Estado (BOE) del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero correspondiente al año 2025.

Hacienda intensifica el control sobre el fraude fiscal

En el marco de la investigación y control del fraude fiscal, la Agencia Tributaria quiere intensificar la vigilancia sobre aquellas operaciones que pueden esconder alteraciones del patrimonio, un uso fraudulento de los beneficios fiscales ideados para las reestructuraciones empresariales o la ocultación de los beneficios reales obtenidos después de una operación económica significativa. Esto incluye, según se desprende del plan, reforzar la inspección sobre aquellos contribuyentes en los que existe una "fuerte asimetría" en cuanto a su nivel de vida real y lo que se desprende de sus declaraciones tributarias.

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Hacienda los sitúa fuera de los patrimonios relevantes más convencionales y apunta a que se trata de casos muy específicos. Indica que suelen utilizar de forma "abusiva" sociedades instrumentales para desviar gastos exclusivamente personales: sitúan allí activos que después utilizarán de forma personal, disimulan el alquiler de bienes y servicios o encubren rentas a través de préstamos ficticios.

Los pisos turísticos y la economía sumergida, en el punto de mira

Dos de los otros focos en este 2025 serán la economía sumergida y los pisos turísticos. De entrada, Hacienda intensificará el control sobre empresarios o profesionales que no obtienen ingresos por la vía de las tarjetas de crédito a pesar de que sea habitual en el sector en el que están ocupados. También reforzará el control sobre aquellos contribuyentes que simulen una actividad económica y emitan facturas irregulares, así como a los receptores de estas facturas y que después obtienen devoluciones indebidas por el IVA o generan gastos ficticios.

Otro aspecto que se analizará es el papel de los inversores que participan en estructuras asociativas de financiación como son las agrupaciones de interés económico. Además, en el ámbito de los no residentes se impulsará la regularización de las rentas o ganancias derivadas de inmuebles y si existe una "infrarretención" de las rentas de artistas y deportistas.

Finalmente, la Agencia Tributaria también reforzará la vigilancia sobre aquellas personas que a través de una plataforma digital alquilen un piso turístico. Lo hará a través de la identificación de los propietarios del inmueble y de los intermediarios que gestionen el alquiler, y utilizará los censos de las comunidades autónomas sobre pisos turísticos para perseguir a aquellos propietarios que no declaran las ganancias.

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